Ekonomi

Cum-ex anlaşmaları ve diğer işletmeler: temettülerdeki dolandırıcılık dünya çapında 150 milyar avroluk zarara neden oluyor – ekonomi

Reklam

Temettüler üzerindeki sermaye kazançları vergisinin geri ödenmesinde dolandırıcılığın yol açtığı zarar, görünüşe göre önceden tahmin edilenden bile daha yüksek. Soruşturma kuruluşu “Correctiv” tarafından yönetilen uluslararası bir araştırma ağı tarafından hazırlanan bir rapora göre, dünya çapında devletlerin cum-ex anlaşmaları ve benzeri dolandırıcılık sistemleri nedeniyle uğradıkları zarar 150 milyar avro civarında – tahminler şimdiye kadar yaklaşık 55 milyar.

Almanya tek başına 36 milyara karşılık geliyor – Mannheim ekonomisti Christoph Spengel’in daha önce yaptığı ve 31 milyar avro olarak belirlenen hesaplamalarından daha fazla. Fransa’da son yirmi yılda vergi açıkları yaklaşık 33 milyar avroyu buldu, Hollanda’da 27 milyar, İspanya’da 19 milyar. ABD ve İngiltere gibi finansal piyasa denetiminin daha sıkı olduğu veya yasama organının daha erken tepki gösterdiği ülkeler daha az kayıpla kurtuldu.

[Wenn Sie alle aktuellen Nachrichten live auf Ihr Handy haben wollen, empfehlen wir Ihnen unsere App, die Sie hier für Apple- und Android-Geräte herunterladen können.]

Temmuz ayının sonunda, Federal Adalet Divanı nihayet cum-ex işlemlerin vergi kaçakçılığı olarak değerlendirilmesi ve bu nedenle cezalandırılması gerektiğine karar verdi. Şimdiye kadar, yasal takibata dahil olan iki finans yöneticisi tecil cezasına çarptırıldı ve bir dava birkaç yıl hapis cezasına çarptırıldı. “Düzeltme” raporuna göre, birçok ön soruşturmanın toplandığı Köln Cumhuriyet Savcılığı, şu anda binden fazla şüpheli hakkında işlem yapıyor.

Boşalma dolandırıcılığı

Hisse senetlerinde dijitalleşen yüksek hızlı alım satım sayesinde, evrakları hareket ettirerek ve bu işlemleri gizleyerek vergi dolandırıcılığı uzun yıllardır daha kolay hale geldi. Cum-ex dolandırıcılığı durumunda, temettü ödemeleri üzerinden ödenmesi gereken stopaj vergi makamları tarafından birkaç kez geri ödenmiştir, çünkü vergi makamlarını aldatmak için hisseler dağıtım tarihi civarında anlaşmalara dahil olanlar arasında ileri geri kaydırılmıştır. . Almanya’ya verilen zararın yedi milyar avro olduğu tahmin ediliyor. 2011’de bu model Almanya’da büyük ölçüde durduruldu. Boşa dolandırıcılıkta, temettü günü ile bağlantılı olarak sahte işlemler de yapılır, burada sınır ötesi hisse senedi kredisi rol oynar. Almanya’ya verilen zararın 28 milyar avro olduğu tahmin ediliyor.

Ayrıca cum-sahte dolandırıcılık var

Daha yakın tarihli sahte dolandırıcılık: Burada, sahte işlemler çoğunlukla ABD’de işlem gören ve hisselerin yerine geçen hisselerle yapılır, sözde American Depository Receipts (ADR). Her üç dolandırıcılık da temettü sıyırma olarak bilinir. “Düzeltici” rapora göre, hem Spengel hem de Köln Cumhuriyet Savcılığı, sahte anlaşmaların hâlâ yapılmakta olduğunu ve ciddi hasara yol açabileceğini düşünüyor. Hisseler söz konusu olduğunda, “Cum” her zaman temettü hakkı olan menkul kıymetlerle, “ex” ise dağıtım tarihiyle ilgilidir. “Sahte”, sahte kelimesinin İngilizce karşılığıdır.

Münih savcılığı, “Süddeutsche Zeitung” tarafından bildirildiği üzere, yaklaşık yüz şüpheliye karşı olası başka bir dolandırıcılık olayını da araştırıyor. Bu, sertifika işlemlerinde aldatma ile ilgilidir – karlar vergi dairesine bir kez rapor edilirken, zararlar iki kez talep edildi. Bununla birlikte, buradaki zarar, temettü sıyırma ile büyük ölçekli dolandırıcılık durumundan çok daha azdır.

[Lesen Sie auch: Das Urteil, das für Scholz und 1000 Manager gefährlich werden kann (T+)]

Uzun yıllar boyunca, cum-ex anlaşmalarının sadece kirli mi, yasal mı yoksa yasadışı mı olduğu belirsizdi. Alman vergi makamları bile uzun süredir bu konuda hiçbir şey yapmamıştı. Etkiler günümüze kadar devam ediyor – Hamburg dahil. Şehir parlamentosunda, özel banka Warburg örneğinde 2017’den önce Hansa şehrinin vergi makamlarının cum-ex işlemler nedeniyle vadesi gelen vergi iadelerinden neden feragat ettiği ve parayı ancak daha sonra talep ettiği sorusunu araştıran bir araştırma komitesi var. Federal Maliye Bakanlığı tarafından bir müdahale. Komite, şehirdeki önde gelen SPD politikacılarının – her şeyden önce o zamanki belediye başkanı ve mevcut Federal Maliye Bakanı Olaf Scholz’un – önemli bir rol oynayıp oynamadığını netleştirmek istiyor. Scholz bunu komite önünde yalanladı.

Yeni koalisyon için görev

Avrupa Yeşiller Partisi politikacısı Sven Giegold, “Düzeltici” raporla ilgili olarak şunları söyledi: “Yeni ifşaatlar, yeni federal hükümetin vergi kaçakçılığına karşı tutarlı bir yaklaşımının ne kadar gerekli olduğunu gösteriyor.” Cum-cum anlaşmaları için zamanaşımı önlenmelidir. “Koalisyon görüşmelerinde vergi kaçakçılığına karşı alınacak tedbirlerin somutlaştırılması gerekiyor. Karmaşık vergi kaçakçılığı vakalarıyla verimli bir şekilde mücadele edebilecek güçlü vergi makamlarına ihtiyacımız var.”

Şu anda “Finanzwende” derneğinin başkanı olan eski Yeşil politikacı Gerhard Schick’in görüşüne göre, vergi makamları, kötüye kullanılan vergi düzenlemelerinin hızla tespit edilip önlenebileceği şekilde kurulmamıştır. Solcu finans politikacısı Fabio De Masi, dolandırıcılık planlarını gösteren anormallikleri keşfetmek için sermaye kazancı vergisinin iadesi için yapılan tüm başvuruların ve fiilen ödenen sermaye kazancı vergisinin otomatik olarak karşılaştırılmasını talep etti.

Yüksek hasar, az geri ödeme

Schick, “düzeltici” rakamlar ile Federal Maliye Bakanlığı’ndan gelen bilgiler arasında açık bir tutarsızlığa işaret ediyor. Buna göre, (bir dönem boyunca) 28 milyar Euro tutarındaki birikimli anlaşmalarda iddia edilen zarar, şimdiye kadar yalnızca 135 milyon Euro’luk geri ödemelerle dengelenmiştir. Federal ve eyalet hükümetleri yıllarca soruşturmayı engelledi.

Schick ayrıca Avrupa ve uluslararası düzeydeki işbirliğini de eleştiriyor. Vergi suçlularına karşı koymak için çok az çalışıyor. “Yani, devletlerin çöpü çektiği ve vatandaşların sürekli yağmalandığı bir tavşan ve kirpi oyununda kalıyoruz.”

Ekonomist Spengel, Scholz departmanını bulgulara çok az tepki vermekle suçluyor. Cum-cum anlaşmaları için ARD dergisi “Panorama”ya şunları söyledi: “Federal Maliye Bakanlığı da en azından benden bilgi alıyor.” Spengel, Federal Maliye Bakanlığı Bilimsel Danışma Kurulu üyesidir. . “Maliye Bakanı ülkemize hizmet ediyor. Ve vergilerin kanunun öngördüğü şekilde alınmadığına veya hatta tahsil etmediğiniz vergilerin geri ödendiğine dair bilginiz, bilginiz varsa, o zaman bakanın harekete geçmesi gerekir ”dedi Mannheim ekonomisti.

Maliye Bakanlığı kendini savundu

Federal Maliye Bakanlığı, cum-cum ve benzeri işlemlerle henüz etkin bir şekilde mücadele edilmediği izlenimini reddetti. “Federal Maliye Bakanlığı, bu yasama döneminden önce ve bu dönemde harekete geçti” dedi. Çeşitli düzenlemeler sıkılaştırıldı ve kötüye kullanım durduruldu. Örneğin, 2016’dan bu yana, temettü ödemelerinde sermaye kazancı vergisinin mahsup edilmesi için daha katı gereklilikler olmuştur. Bundan sonra başka bir dava daha ortaya çıktı ve bunun üzerine kurallar daha da sıkılaştırıldı. 2016’dan sonra federal eyaletlerden cum-cum davalarına ilişkin başka bir gösterge yoktu – ve ayrıca geçerli düzenlemelerin yetersiz olduğuna dair hiçbir kanıt yoktu. (dpa ile)

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir

Başa dön tuşu